Esta medida se establece para evitar la evasión y elusión tributaria

La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) tendrá acceso a todas las cuentas en entidades financieras que tengan montos iguales o mayores a S/ 10,000.

Es importante mencionar que, esta medida indicada en el reglamento del Decreto Legislativo 1434, se establece como parte de la lucha contra la evasión y elusión tributaria.

Esto permitirá a la Sunat tener un mayor control al realizar verificaciones y detectar posibles inconsistencias.

Cabe señalar que las empresas del sistema financiero deberán brindar esta información, de unas 260 mil cuentas de ciudadanos y empresas, a la Sunat de manera mensual:

1. Identificación del titular o titulares:

• Si se trata de una persona natural: Nombre, tipo y número de documento de identidad, número de RUC o NIT de contar con dicha información y domicilio registrado.
• Si es una empresa: Denominación o razón social, número de RUC o el NIT de contar con esta información, domicilio registrado y, de corresponder, el lugar de constitución o establecimiento.

2. Datos de la cuenta:

• Tipo de depósito, número de cuenta, Código de Cuenta Interbancario (CCI), así como la moneda (nacional o extranjera). Adicionalmente, se debe informar la clase de titularidad de la cuenta (individual o mancomunada).
• El saldo y/o montos acumulados, promedios o montos más altos y los rendimientos generados en la cuenta durante el período que se informa.
• En caso el titular de la cuenta tenga más de una cuenta entonces se deberá entregar a la Sunat toda la información de todas en tanto el monto acumulado sea igual o superior a S/10,000.

NOTA

Si la cuenta está en dólares de Estados Unidos, se hará la conversión a moneda nacional.

Normas Legales ?️
Anexo del Decreto Supremo 430-2020-EF

Reglamento que establece la información financiera que las empresas del sistema financiero deben suministrar a la Sunat para el combate de la evasión y elusión tributarias

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Vía @DiarioElPeruano pic.twitter.com/Q3QqIE82dY

— SUNAT (@SUNATOficial) January 3, 2021